Aktuelles | Stefan Klose Unternehmensberatung

Unternehmensberatung

2025-2027: EZB-Aufsichtsprioritäten (17.12.2024)
- Priorität 1: Stärkung der Widerstandsfähigkeit gegen unmittelbare makrofinanzielle und schwere geopolitische Schocks
- Priorität 2: Zeitnahe Behebung bekannter wesentlicher Mängel
- Priorität 3: Herausforderungen der digitalen Transformation und neuer Technologien

2025: Bilanzkontrolle der Werthaltigkeit von Vermögenswerten
07.11.2024: Die BaFin wird in den Konzernabschlüssen 2024 schwerpunktmäßig die Werthaltigkeit bilanzierter finanzieller und nicht-finanzieller Vermögenswerte untersuchen. Von den Instituten wird erwartet, dass sie ihre Analysen transparent und nachvollziehbar dokumentieren.
=> TOP-Empfehlung: Antizipation der zu erwartenden Prüfungshandlungen bezüglich der Einbringlichkeit von Forderungen im Kreditgeschäft im Hinblick auf die Governance (Konsistenz und Widerspruchsfreiheit der getroffenen Entscheidungen und Annahmen), auf die Kredit- und Abwicklungsprozesse (Risikofrüherkennung, Intensivbetreuung, Ausfallsetzung) sowie auf die sachgerechte Abbildung in der Gesamtbanksteuerung (Liquiditätsrisiko, Bankbuchsteuerung).

01.01.2025: In-Kraft-Treten CRR III/CRD VI ("Basel IV")
=> TOP-Empfehlung: IRBA-Teilanwendung auf ausgewählte Risikopositionsklassen
(bei Sparkassen und Genossenschaftsbanken nachhaltige Reduzierung der Eigen-kapitalanforderungen von bis zu 27,5% im Vergleich zur Anwendung des KSA möglich)

09.12.2024: Wesentliche Erweiterungen und Änderungen im IRBA
Die European Banking Authority (EBA) konsultiert nach 10-jähriger Erfahrung ihre Vorschläge für Klarstellungen für genehmigungspflichtige, vorab und nachträglich anzuzeigende Sachverhalte im Falle von Internen Rating Basierenden Ansätzen.

26.11.2024: Aufsichtsmitteilung der BaFin
Klarstellungen für kleine und sehr kleine Kreditinstitute im Hinblick auf die Proportionalität in den Anforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

29.05.2024: Achte MaRisk-Novelle
BaFin-Rundschreiben 06/2024 (BA)
- 1. Schwerpunkt Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch (IRRBB) als Ergebnis der Fristentransformation zwischen den Zinsbindungsfristen der Aktiv- und Passivseite (Abschnitt BTR 2.3)
- 2. Schwerpunkt: Kreditspreadrisiken im Anlagebuch (neuer Abschnitt BTR 5)
- Hinweis: Fortsetzung der Verweistechnik zum europäischen Bankaufsichtsrecht

19.02.2024: Leitfaden für interne Modelle
Die EZB veröffentlicht die finale überarbeitete Fassung
=> TOP-Empfehlung: Identifizierung von Handlungsimpulsen und Aktualisierung der Dokumentation (im Falle der Nutzung oder Beantragung von internen Modellen)

23.01.2024: Risiken im Fokus der BaFin 2024
Risiken aus 1. signifikanten Zinsanstiegen, 2. Korrekturen an den Immobilienmärkten, 3. signifikanten Korrekturen an den internationalen Finanzmärkten, 4. dem Ausfall von Krediten an deutsche Unternehmen, 5. Cyberattacken mit gravierenden Auswirkungen, 6. unzureichender Geldwäscheprävention, 7. Konzentrationen bei der Auslagerung von IT-Dienstleistungen

11/2022: Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)
Das EU-Parlament verabschiedet die Richtlinie, die den Umfang und die Art der Nachhaltigkeitsberichterstattung für Unternehmen tiefgreifend ändert
=> TOP-Empfehlung: Etablierung einer konsistenten Risikokultur, Governance, Messung, Steuerung und Transparenz von ESG-Risiken
16.12.2024: CSRD-Umsetzungsgesetz (Umsetzung in das deutsche Recht) wird voraussichtlich nicht vor dem Jahresende 2024 in Kraft treten

07/2022: Unternehmensstabilisierungs- und -restrukturierungsgesetz (StaRUG)
Das BMJ ändert das Gesetz über den Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmen für Unternehmen
=> TOP-Empfehlung: Aufbau und Etablierung von angemessenen Methoden der Krisenfrüherkennung und des Krisenmanagements (Kapital- und Liquiditätsplanung, Risikoindikatoren, Belastungsszenarien, Sanierungsoptionen, Risikomanagement)